{"id":117,"date":"2024-09-16T16:19:01","date_gmt":"2024-09-16T14:19:01","guid":{"rendered":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/?page_id=117"},"modified":"2025-09-03T09:58:09","modified_gmt":"2025-09-03T07:58:09","slug":"anhang-zum-konzernabschluss","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/anhang-zum-konzernabschluss\/","title":{"rendered":"Anhang zum Konzernabschluss"},"content":{"rendered":"<div  class='flex_column av-6khdb-7c4c6e37dd9fca1803486d36445a9264 av_one_full  avia-builder-el-0  avia-builder-el-no-sibling  first flex_column_div  '     ><p>\n<style type=\"text\/css\" data-created_by=\"avia_inline_auto\" id=\"style-css-av-lkqwtbny-c276c8ed85c4f98fef307ca0f1082e36\">\n#top .av-special-heading.av-lkqwtbny-c276c8ed85c4f98fef307ca0f1082e36{\npadding-bottom:10px;\n}\nbody .av-special-heading.av-lkqwtbny-c276c8ed85c4f98fef307ca0f1082e36 .av-special-heading-tag .heading-char{\nfont-size:25px;\n}\n.av-special-heading.av-lkqwtbny-c276c8ed85c4f98fef307ca0f1082e36 .av-subheading{\nfont-size:15px;\n}\n<\/style>\n<div  class='av-special-heading av-lkqwtbny-c276c8ed85c4f98fef307ca0f1082e36 av-special-heading-h1 blockquote modern-quote modern-centered  avia-builder-el-1  el_before_av_hr  avia-builder-el-first '><h1 class='av-special-heading-tag '  itemprop=\"headline\"  >Anhang <\/h1><div class='av-subheading av-subheading_below'><p>zum Konzernabschluss f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr<br \/>\nvom 01.01. bis zum 31.12.2024<br \/>\nder Neubrandenburger Wohnungsgesellschaft mbH, Neubrandenburg<\/p>\n<\/div><div class=\"special-heading-border\"><div class=\"special-heading-inner-border\"><\/div><\/div><\/div><br \/>\n<div  class='hr av-23k702-06d3f9685f5627dce2ef129edceb2427 hr-default  avia-builder-el-2  el_after_av_heading  el_before_av_textblock '><span class='hr-inner '><span class=\"hr-inner-style\"><\/span><\/span><\/div><br \/>\n<section  class='av_textblock_section av-lkkv0hqz-008f18bbe395864ba2314c1eb0b1d796 '   itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock'  itemprop=\"text\" ><h1>A. Allgemeine Angaben zum Inhalt und Gliederung des Konzernabschlusses<\/h1>\n<p>Die Neubrandenburger Wohnungsgesellschaft mbH, als Mutterunternehmen des Konzerns, hat ihren Sitz in Neubrandenburg und ist in das Handelsregister des Amtsgerichtes Neubrandenburg unter der Handelsregisternummer HRB 465 eingetragen.<\/p>\n<p>Der Konzernjahresabschluss f\u00fcr den Zeitraum 01.01.2023 bis 31.12.2024 wurde entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) f\u00fcr gro\u00dfe Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.<\/p>\n<p>Bei der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung wurde die aktuell g\u00fcltige Verordnung \u00fcber die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWUV) beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.<\/p>\n<p>Soweit nach den gesetzlichen Vorschriften Zusatzangaben zu einzelnen Posten der Konzernbilanz und der Konzerngewinn- und Verlustrechnung erforderlich sind, sind diese grunds\u00e4tzlich im Konzernanhang aufgef\u00fchrt.<\/p>\n<h1>B. Angaben zur Konzernkonsolidierung<\/h1>\n<h2>I. Konsolidierungskreis<\/h2>\n<p>Die Neubrandenburger Wohnungsgesellschaft mbH ist eine 100 %ige Tochtergesellschaft der Vier-Tore-Stadt Neubrandenburg und gleichzeitig der gr\u00f6\u00dfte Vermieter innerhalb der Stadt. Das Kerngesch\u00e4ft der Neubrandenburger Wohnungsgesellschaft mbH ist die Bewirtschaftung des eigenen und angemieteten Bestandes an Wohnungen und Gewerbeeinheiten.<\/p>\n<p>Zum Bilanzstichtag h\u00e4lt die Neubrandenburger Wohnungsgesellschaft mbH (NEUWOGES) unver\u00e4ndert zum Vorjahr 100 % Anteile an der Tochtergesellschaft Immobilien Reparatur- und Servicegesellschaft mbH Neubrandenburg (RSG).<\/p>\n<p>In den Konzernabschluss der Neubrandenburger Wohnungsgesellschaft mbH sind folgende Unternehmen einbezogen:<\/p>\n\n<div class=\"wpdt-c row wpDataTableContainerSimpleTable wpDataTables wpDataTablesWrapper\n\"\n    >\n        <table id=\"wpdtSimpleTable-19\"\n           style=\"border-collapse:collapse;\n                   border-spacing:0px;\"\n           class=\"wpdtSimpleTable wpDataTable\"\n           data-column=\"5\"\n           data-rows=\"4\"\n           data-wpID=\"19\"\n           data-responsive=\"0\"\n           data-has-header=\"0\">\n\n                    <tbody>       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!important;}\n.wpdt-bc-FFFFFF { background-color: #FFFFFF !important;}\n<\/style>\n\n<p><small>* vor Ergebnisabf\u00fchrung<\/small><\/p>\n<p>Zwischen der NEUWOGES und ihrer Tochtergesellschaft besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabf\u00fchrungsvertrag.<sup>1<\/sup><\/p>\n<p>Die RSG erbringt immobiliennahe Dienstleistungen in den Gesch\u00e4ftsfeldern Hausmeisterdienstleistungen sowie spezielle Immobilienservices, im infrastrukturellen Objektmanagement, Gr\u00fcnanlagen und Winterdienst, Parkraumbewirtschaftung und im Bereich Handwerkerleistungen.<\/p>\n<p>Nicht in den Konzernabschluss einbezogen werden die 94%igen Beteiligungen an der Pflegeheim Neubrandenburg gGmbH (PNG) sowie der Sozial- und Jugendzentrum Hinterste M\u00fchle gGmbH (SJZ), da aufgrund der im Gesellschaftsvertrag geregelten Zweckbindung in Bezug auf das Verm\u00f6gen die Muttergesellschaft in ihren Rechten erheblich und dauerhaft eingeschr\u00e4nkt ist.<\/p>\n<p>Der Anteil an diesen Unternehmen wird in der Konzernbilanz unter Anteile an verbundenen Unternehmen mit einem Wertansatz von TEUR 432,2 ausgewiesen.<\/p>\n<p>Es besteht des Weiteren eine 40%ige Beteiligung an der DIZ &#8211; Digitales Innovationszentrum GmbH (DIZ), die aufgrund des nicht beherrschenden Einflusses ebenfalls nicht in den Konzernabschluss einbezogen wird.<\/p>\n<p>Damit ergibt sich f\u00fcr den Konzern folgende Beteiligungsliste:<\/p>\n\n<div class=\"wpdt-c row wpDataTableContainerSimpleTable wpDataTables wpDataTablesWrapper\n\"\n    >\n        <table id=\"wpdtSimpleTable-20\"\n           style=\"border-collapse:collapse;\n                   border-spacing:0px;\"\n           class=\"wpdtSimpleTable wpDataTable\"\n           data-column=\"4\"\n           data-rows=\"9\"\n           data-wpID=\"20\"\n           data-responsive=\"0\"\n           data-has-header=\"0\">\n\n                    <tbody>        <tr class=\"wpdt-cell-row \" >\n                                <td class=\"wpdt-cell wpdt-bc-B1D8F6 wpdt-tc-FFFEFE 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Verlustausgleich<\/small><\/p>\n<h2>II. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden<\/h2>\n<p>Der Jahresabschluss des konsolidierten Unternehmens bildet die Grundlage f\u00fcr den Konzernabschluss. Die Gesch\u00e4ftsjahre aller einbezogenen Unternehmen stimmen mit dem Kalenderjahr \u00fcberein. Die Bilanzierung und Bewertung der einbezogenen Einzelabschl\u00fcsse erfolgte grunds\u00e4tzlich einheitlich nach den auch von der Neubrandenburger Wohnungsgesellschaft mbH angewandten Methoden.<\/p>\n<p>Seit \u00c4nderung des \u00a7 301 HGB erfolgt die Kapitalkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode. Ein nach Verrechnung verbleibender Unterschiedsbetrag wird in der Bilanz als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert bzw. als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung ausgewiesen.<br \/>\nEin nach \u00a7 301 HGB im Jahr 2014 anzusetzender Firmenwert wurde wegen der Gesch\u00e4ftsumstrukturierung zwischen dem Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile und dem Bilanzstichtag und der hieraus entfallenen Werthaltigkeit in 2014 vollst\u00e4ndig abgeschrieben.<\/p>\n<p>Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Ertr\u00e4ge und Aufwendungen aus dem gegenseitigen Gesch\u00e4ftsverkehr der konsolidierten Unternehmen wurden entsprechend den Anforderungen der \u00a7\u00a7 303, 305 HGB im Rahmen der Schulden-, Aufwands- und Ertragskonsolidierung verrechnet.<\/p>\n<p>In Anwendung der M\u00f6glichkeit von \u00a7 304 Absatz 2 HGB wurde auf die Eliminierung von Zwischengewinnen im Konzern wegen Geringf\u00fcgigkeit verzichtet, zumal die Eliminierung zu einem unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfigen Aufwand gef\u00fchrt h\u00e4tte, ohne dabei das den tats\u00e4chlichen Verh\u00e4ltnissen entsprechende Bild der Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu verbessern.<\/p>\n<p>Die Bewertung der im Konzernabschluss erfassten Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Schulden erfolgte nach einheitlichen Kriterien. \u00c4nderungen zu den bisher angewandten Bilanzierungsmethoden sind nicht zum Ansatz gekommen.<\/p>\n<h1>C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze<\/h1>\n<p>Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach den Bewertungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches.<\/p>\n<p>Die <strong>immateriellen Verm\u00f6genswerte<\/strong> wurden mit Anschaffungskosten aktiviert und planm\u00e4\u00dfig \u00fcber die Nutzungsdauer abgeschrieben.<\/p>\n<p>Die Anschaffungs- und Herstellungskosten des <strong>Sachanlageverm\u00f6gens<\/strong> wurden planm\u00e4\u00dfig linear, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Ber\u00fccksichtigung des Niederstwertprinzips, abgeschrieben. Bei der <strong>Abschreibung<\/strong> von Wohngeb\u00e4uden mit Baujahren vor 2016 wird dabei von einer 80j\u00e4hrigen Nutzungsdauer ausgegangen. Seit 2017 wird f\u00fcr Neubauten von Wohngeb\u00e4uden eine 50-j\u00e4hrige Nutzungsdauer zu Grunde gelegt. Sofern Modernisierungen zu Aktivierungen f\u00fchrten, wurde bis 2018 von einer 50-j\u00e4hrigen Restnutzungsdauer ausgegangen.<\/p>\n<p>Auf der Grundlage einer Organisationsanweisung zur Abgrenzung von Anschaffungs-, Herstellungskosten und Erhaltungsaufwendungen wird die Restnutzungsdauer ab 2019 in Abh\u00e4ngigkeit von den ausgef\u00fchrten Ma\u00dfnahmen objektbezogen neu bestimmt. Dar\u00fcber hinaus wird die Restnutzungsdauer in Einzelf\u00e4llen in Abh\u00e4ngigkeit vom Nutzungskonzept f\u00fcr die Immobilie weiter reduziert.<\/p>\n<p>Die in den Vorjahren im Einzelabschluss der Muttergesellschaft angesetzten Sonderabschreibungen in H\u00f6he von 50 bzw. 40 % gem\u00e4\u00df <strong>F\u00f6rdergebietsgesetz<\/strong> wurden unter Anwendung der \u00dcbergangsvorschriften zum Transparenz- und Publizit\u00e4tsgesetz Artikel 54 bzw. Bezug nehmend auf die Aufhebung des \u00a7 308 Absatz 3 HGB a.F. im Konzernabschluss korrespondierend zur Konzernr\u00fccklage den Anlagewerten zugeschrieben.<\/p>\n<p><strong>Technische Anlagen und Maschinen<\/strong> sowie die Gegenst\u00e4nde der <strong>Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung<\/strong> wurden linear nach den Nutzungsdauerans\u00e4tzen der steuerlichen AfA-Tabelle abgeschrieben. Im Gesch\u00e4ftsjahr zugegangene Gegenst\u00e4nde mit Einzelanschaffungskosten von TEUR 0,2 bis TEUR 1,0 wurden entsprechend des \u00a7 6 Abs. 2 a EStG in einem Sammelposten erfasst, der ab dem Jahr der Bildung mit 20 % j\u00e4hrlich abgeschrieben wird.<\/p>\n<p>In den <strong>Finanzanlagen<\/strong> werden Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen.<\/p>\n<p>Im <strong>Umlaufverm\u00f6gen<\/strong> sind unbebaute Grundst\u00fccke zu ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten bilanziert. Die Wertans\u00e4tze entsprechen der aktuellen Marktlage. Bei den Grundst\u00fccken handelt es sich unter anderem um Vorrats- und Erschlie\u00dfungsgrundst\u00fccke. Bei den im Umlaufverm\u00f6gen gehaltenen, zum Verkauf bestimmten Grundst\u00fccken handelt es sich unter anderem um Erschlie\u00dfungs- und Bebauungsgebiete in der Gerstenstra\u00dfe, in Weitin und Markgrafenhof. Die Wertans\u00e4tze entsprechen der aktuellen Marktlage. Die Grundst\u00fccke sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.<\/p>\n<p>Als <strong>unfertige Leistungen<\/strong> werden die mit den Mietern noch nicht abgerechneten Betriebskosten 2024 ausgewiesen. Sie werden unter der Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.<\/p>\n<p>Als <strong>andere Vorr\u00e4te<\/strong> wurden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe der RSG ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten. Auf Best\u00e4nde mit einer eingeschr\u00e4nkten Verwertbarkeit wurden angemessene Bewertungsabschl\u00e4ge im Sinne des \u00a7 253 Absatz 3 HGB vorgenommen.<\/p>\n<p>Die <strong>Forderungen und sonstigen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde<\/strong> des Umlaufverm\u00f6gens sind zum Nominalwert bewertet. Erkennbaren Ausfallrisiken bei Forderungen aus Vermietung und sonstigen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nden wurde durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen, uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben.<\/p>\n<p>Die <strong>fl\u00fcssigen Mittel<\/strong> sind jeweils zum Nominalwert aktiviert.<\/p>\n<p>Der<strong> Sonderposten aus Investitionszulage<\/strong> beruht auf Anspr\u00fcchen gem\u00e4\u00df \u00a7 3 Investitionszulagengesetz und stellt einen Korrekturposten zu den aktivierten Herstellungskosten im Anlageverm\u00f6gen dar.<\/p>\n<p>Die<strong> sonstigen R\u00fcckstellungen<\/strong> decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ab. Ihre Bewertung erfolgte nach vern\u00fcnftiger kaufm\u00e4nnischer Beurteilung in H\u00f6he des gesch\u00e4tzten Erf\u00fcllungsbetrages.<\/p>\n<p>Darin enthalten sind die Risiken aus Bauleistungsverpflichtungen, aus Gew\u00e4hrleistungsrisiken sowie Risiken im Verwaltungskostenbereich. Das Risiko f\u00fcr den geschlossenen Generalverwaltervertrag wird j\u00e4hrlich vor dem Hintergrund der nachhaltig erzielbaren Entwicklung der Mieten und Leerstandsentwicklung \u00fcber die Restlaufzeit einer Folgebewertung unterzogen. R\u00fcckstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem der Laufzeit entsprechenden Marktzins gem\u00e4\u00df Vorgabe der Deutschen Bundesbank auf- bzw. abgezinst.<\/p>\n<p>R\u00fcckstellungen f\u00fcr Zuwendungen anl\u00e4sslich von Jubil\u00e4en und bei Renteneintritt wurden entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften nach dem Teilwertverfahren bzw. nach dem Barwertverfahren auf Basis einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 15 Jahren berechnet. Die Berechnung erfolgte auf der Grundlage der Heubeck-Richttafeln 2018 G mit einem j\u00e4hrlich durchschnittlichen Zinssatz von 1,96 % und einem Gehaltstrend von 3,0 % pro Jahr.<\/p>\n<p>Die <strong>Verbindlichkeiten<\/strong> sind gem\u00e4\u00df 253 HGB zu Erf\u00fcllungsbetr\u00e4gen passiviert. Die Aufwendungen und Ertr\u00e4ge sind periodengerecht erfasst.<\/p>\n<h1>D. Erl\u00e4uterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung<\/h1>\n<h2>I. Erl\u00e4uterungen zur Bilanz<\/h2>\n<p>Die Gesamtentwicklung des <strong>Anlageverm\u00f6gens<\/strong> wird in dem beigef\u00fcgten Anlagenspiegel dargestellt. Die <strong>Abschreibungen<\/strong> betrugen TEUR 17.718,6 (Vorjahr: TEUR 14.203,6). Aufgrund von \u00c4nderungen in den tats\u00e4chlichen wirtschaftlichen Verh\u00e4ltnissen der Objekte wurden im Rahmen der Bewertungsmethodik zur Ertragswertermittlung f\u00fcr 5 Objekte au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen in H\u00f6he von TEUR 6.340,5 (Vorjahr: TEUR 2.702,6) vorgenommen. Auf der gleichen Grundlage wurden an 3 Geb\u00e4uden Zuschreibungen in H\u00f6he von TEUR 353,0 (Vorjahr: TEUR 1.635,8) vorgenommen.<\/p>\n<p>In der aufgrund des <strong>F\u00f6rdergebietsgesetzes<\/strong> zu konsolidierenden Handelsbilanz II bestehen Zuschreibungen in H\u00f6he von TEUR 8.121,8 (Vorjahr: TEUR 8.384,1) bei Wohnbauten und TEUR 1.930,7 (Vorjahr: TEUR 2.007,7) bei Gesch\u00e4fts- und anderen Bauten.<\/p>\n<p>In den <strong>Finanzanlagen<\/strong> werden langfristige Darlehensvertr\u00e4ge verbundener Unternehmen in H\u00f6he von TEUR 96,4 (Vorjahr: TEUR 124,0) zwischen dem Mutterunternehmen und der Pflegeheim Neubrandenburg gGmbH ausgewiesen.<\/p>\n<p>Im <strong>Umlaufverm\u00f6gen<\/strong> werden unbebaute Grundst\u00fccke zu Bilanzwerten in H\u00f6he von TEUR 5.701,4 (Vorjahr: TEUR 4.129,6) ausgewiesen. Die Muttergesellschaft weist zum 31.12.2024 einen Grundst\u00fccksbestand von 349.126 m\u00b2 aus.<\/p>\n<p>Als <strong>unfertige Leistungen<\/strong> wurden TEUR 30.298,7 (Vorjahr: TEUR 24.856,5) gegen\u00fcber den Mietern abrechenbare umlagef\u00e4hige Betriebskosten ausgewiesen. Sie wurden zu Anschaffungskosten bewertet.<\/p>\n<p>Der Stand der <strong>Forderungen und sonstigen Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde<\/strong> zum 31.12.2024 sowie deren Fristigkeiten sind in dem beigef\u00fcgten Forderungsspiegel dargestellt. Es bestehen insgesamt Forderungen und sonstige Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde in H\u00f6he von TEUR 16.025,1 (Vorjahr: TEUR 8.572,6).<\/p>\n<p>Von den <strong>fl\u00fcssigen Mitteln<\/strong> sind TEUR 545,6 (Vorjahr: TEUR 734,1) der Mittel gebunden. Darin sind Sicherheitsleistungen gegen\u00fcber der Gesellschafterin enthalten (TEUR 103,5).<\/p>\n<p>Forderungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber der Gesellschafterin, der Vier-Tore-Stadt Neubrandenburg, sind in folgenden Posten enthalten:<\/p>\n\n<div class=\"wpdt-c row wpDataTableContainerSimpleTable wpDataTables wpDataTablesWrapper\n\"\n    >\n        <table id=\"wpdtSimpleTable-21\"\n           style=\"border-collapse:collapse;\n                   border-spacing:0px;\"\n           class=\"wpdtSimpleTable wpDataTable\"\n           data-column=\"3\"\n           data-rows=\"7\"\n           data-wpID=\"21\"\n           data-responsive=\"0\"\n           data-has-header=\"0\">\n\n                    <tbody>        <tr class=\"wpdt-cell-row \" >\n                                <td class=\"wpdt-cell wpdt-bc-B1D8F6 wpdt-tc-FFFEFE wpdt-bold wpdt-empty-cell \"\n                                            data-cell-id=\"A1\"\n                    data-col-index=\"0\"\n                    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!important;}\n<\/style>\n\n<p>Zur Entwicklung des <strong>Eigenkapitals<\/strong> wird auf den Eigenkapitalspiegel verwiesen.<\/p>\n<p>In den <strong>sonstigen R\u00fcckstellungen<\/strong> sind folgende langfristige R\u00fcckstellungen mit nicht unerheblichem Umfang enthalten:<\/p>\n\n<div class=\"wpdt-c row wpDataTableContainerSimpleTable wpDataTables wpDataTablesWrapper\n\"\n    >\n        <table id=\"wpdtSimpleTable-22\"\n           style=\"border-collapse:collapse;\n                   border-spacing:0px;\"\n           class=\"wpdtSimpleTable wpDataTable\"\n           data-column=\"3\"\n           data-rows=\"7\"\n           data-wpID=\"22\"\n           data-responsive=\"0\"\n           data-has-header=\"0\">\n\n                    <tbody>        <tr class=\"wpdt-cell-row \" >\n                                <td class=\"wpdt-cell wpdt-bc-B1D8F6 wpdt-tc-FFFEFE wpdt-bold\"\n                                            data-cell-id=\"A1\"\n                    data-col-index=\"0\"\n    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!important;}\n<\/style>\n\n<p>TEUR 30.796,2 (Vorjahr: TEUR 29.413,4) der <strong>erhaltenen Anzahlungen<\/strong> sind von Mietern als Vorauszahlungen auf die anstehenden Betriebskostenabrechnungen geleistet worden.<\/p>\n<p>Die Fristigkeiten der insgesamt ausgewiesenen <strong>Verbindlichkeiten<\/strong> werden in einer gesonderten Anlage dargestellt. In den Verbindlichkeiten sind keine Betr\u00e4ge gr\u00f6\u00dferen Umfangs enthalten, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen.<\/p>\n<p>Im <strong>passiven Rechnungsabgrenzungsposten<\/strong> sind Entsch\u00e4digungszahlungen, im Voraus geleistete Mieten sowie Erbbauzinsen erfasst.<\/p>\n<p>Die latenten Steuern werden auf der Grundlage der sich aus der Gegen\u00fcberstellung von Handels- und Steuerbilanz ergebenden aktiven und passiven tempor\u00e4ren Latenzen ermittelt. Insgesamt ergibt sich, vor allem aufgrund geringerer steuerlicher Wertans\u00e4tze f\u00fcr die Wohnbauten, ein Passiv\u00fcberhang von TEUR 41.845,1 (Vorjahr: TEUR 45.614,5) bzw. passive latente Steuern von TEUR 13.066,1 (Vorjahr: TEUR 14.243,1). Zus\u00e4tzlich wurden auf der Grundlage der Ergebnisplanung 2025 bis 2029 die voraussichtlich in den n\u00e4chsten 5 Jahren verrechenbaren Verlustvortr\u00e4ge ermittelt. Die zu ber\u00fccksichtigenden k\u00f6rperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvortr\u00e4ge von TEUR 546,8 und TEUR 2.721,2 bzw. die aus den Verrechnungsm\u00f6glichkeiten resultierenden aktiven latenten Steuern von TEUR 505,6 wurden mit den passiven latenten Steuern aus den tempor\u00e4ren Differenzen verrechnet.<\/p>\n<p>Es verbleiben passive latente Steuern von TEUR 12.560,5, die jedoch nach DRS 18 Tz. 21 des Deutschen Standardisierungsrats in vollem Umfang mit den aktiven latenten Steuern von TEUR 36.286,3 aus den nach mehr als 5 Jahren verrechenbaren Verlustvortr\u00e4gen von TEUR 180.509,2 und TEUR 50.134,7 saldiert werden k\u00f6nnen.<\/p>\n<p>F\u00fcr die Ermittlung des theoretischen Steuersatzes sowie f\u00fcr die Besteuerung der latenten Steuern wurde ein K\u00f6rperschaftsteuersatz einschlie\u00dflich Solidarit\u00e4tszuschlag von 15,825 % und ein Gewerbesteuersatz von 15,4 % (Hebesatz 440 %) zu Grunde gelegt.<\/p>\n\n<div class=\"wpdt-c row 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                  <\/table>\n<\/div><style id='wpdt-custom-style-24'>\n.wpdt-bc-B1D8F6 { background-color: #B1D8F6 !important;}\n.wpdt-tc-FFFFFF { color: #FFFFFF !important;}\n<\/style>\n\n<p>Aufgrund des negativen handelsrechtlichen Konzernergebnisses vor Ertragsteuern sowie der gewerbesteuerlichen Besonderheiten (Hinzurechnungen) betr\u00e4gt die rechnerische Konzernsteuerquote -8,7 % (Vorjahr 4,2 %)<\/p>\n<h2>II. Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung<\/h2>\n<p>Die Umsatzerl\u00f6se des Mutterunternehmens stellen sich wie folgt dar:<\/p>\n\n<div class=\"wpdt-c row wpDataTableContainerSimpleTable wpDataTables wpDataTablesWrapper\n\"\n    >\n        <table id=\"wpdtSimpleTable-25\"\n           style=\"border-collapse:collapse;\n                   border-spacing:0px;\"\n           class=\"wpdtSimpleTable wpDataTable\"\n           data-column=\"3\"\n           data-rows=\"8\"\n           data-wpID=\"25\"\n           data-responsive=\"0\"\n           data-has-header=\"0\">\n\n                    <tbody>        <tr class=\"wpdt-cell-row \" >\n                                <td class=\"wpdt-cell wpdt-bc-B1D8F6 wpdt-tc-FFFFFF wpdt-bold\"\n                                            data-cell-id=\"A1\"\n                    data-col-index=\"0\"\n                    data-row-index=\"0\"\n                    style=\" width:33.333333333333%;                    padding:10px;\n                    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aus bebauten und unbebauten Grundst\u00fccken des Anlageverm\u00f6gens in H\u00f6he von TEUR 282,8. Gem\u00e4\u00df Anwendung des \u00a7 277 Abs. 1 HGB wurden regelm\u00e4\u00dfige Erl\u00f6se aus Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ften des Anlageverm\u00f6gens den Umsatzerl\u00f6sen aus dem Verkauf von Grundst\u00fccken zugeordnet. Demgegen\u00fcber stehen Aufwendungen f\u00fcr Verkaufsgrundst\u00fccke aus Buchwertabg\u00e4ngen des Anlageverm\u00f6gens.<\/p>\n<p>In den <strong>sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen<\/strong> der Muttergesellschaft sind folgende Betr\u00e4ge enthalten:<\/p>\n\n<div class=\"wpdt-c row wpDataTableContainerSimpleTable wpDataTables wpDataTablesWrapper\n\"\n    >\n        <table id=\"wpdtSimpleTable-26\"\n           style=\"border-collapse:collapse;\n                   border-spacing:0px;\"\n           class=\"wpdtSimpleTable wpDataTable\"\n           data-column=\"3\"\n           data-rows=\"11\"\n           data-wpID=\"26\"\n           data-responsive=\"0\"\n           data-has-header=\"0\">\n\n                    <tbody>        <tr class=\"wpdt-cell-row \" >\n                                <td class=\"wpdt-cell wpdt-bc-B1D8F6 wpdt-tc-FFFFFF wpdt-bold\"\n                                            data-cell-id=\"A1\"\n                    data-col-index=\"0\"\n                    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TEUR 26.090,2) Betriebskosten, TEUR 13.115,6 (Vorjahr: TEUR 11.655,0) Instandhaltungskosten (ohne Zuf\u00fchrung zu R\u00fcckstellungen f\u00fcr unterlassene Instandhaltung und R\u00fcckstellung Instandhaltung Bavaria) und TEUR 1.230,9 (Vorjahr: TEUR 1.435,5) Entgelt f\u00fcr angemietete Wohnungsbest\u00e4nde.<\/p>\n<p><strong>Aufwendungen f\u00fcr Verkaufsgrundst\u00fccke<\/strong> werden im Wesentlichen durch Aufwendungen aus Buchwertabg\u00e4ngen des Anlageverm\u00f6gens in H\u00f6he von TEUR 135,3, davon TEUR 53,6 durch die Ver\u00e4u\u00dferung von Eigentumswohnungen, gepr\u00e4gt.<\/p>\n<p>Die <strong>Aufwendungen f\u00fcr andere Lieferungen und Leistungen<\/strong> resultieren haupts\u00e4chlich aus Leistungen f\u00fcr die Objektbewirtschaftung und Verwaltungskosten.<\/p>\n<p>Die <strong>sonstigen betrieblichen Aufwendungen<\/strong> enthalten unter anderem s\u00e4chliche Verwaltungskosten sowie Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen.<\/p>\n<h1>E. Sonstige Angaben<\/h1>\n<p>Zum 31.12.2024 bestanden \u00fcber die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten hinaus keine Haftungsverh\u00e4ltnisse im Zusammenhang mit der Erschlie\u00dfungst\u00e4tigkeit. Das vereinbarte Limit von TEUR 500,0 wurde nicht in Anspruch genommen.<\/p>\n<p>Es bestehen keine Gesch\u00e4fte mit nahestehenden Personen zu ungew\u00f6hnlichen Bedingungen.<\/p>\n<p>Der Konzern besch\u00e4ftigte 2024 durchschnittlich 336,1 Mitarbeiter (ohne Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung) sowie 25,6 Auszubildende.<\/p>\n<p>Die Gesamtbez\u00fcge des Aufsichtsrates des Mutterunternehmens f\u00fcr die Wahrnehmung seiner Aufgaben im Konzern betrugen im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 9,7 (Vorjahr: TEUR 7,9). Bez\u00fcglich der Angaben zu den Organen der Gesellschaften verweisen wir auf die Angaben im Anhang der Einzelabschl\u00fcsse.<\/p>\n<p>Der Konzernabschluss wird nach \u00a7 264 Absatz 3 HGB im Unternehmensregister ver\u00f6ffentlicht.<\/p>\n<p>Das f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr berechnete Honorar des Abschlusspr\u00fcfers betr\u00e4gt TEUR 39,9 f\u00fcr die Abschlusspr\u00fcfung.<\/p>\n<p>Verpflichtungen aus beauftragten Modernisierungen und sonstigen Ma\u00dfnahmen bestanden aus der Abwicklung der laufenden Investitionsprogramme in H\u00f6he von TEUR 6.983,6. Die Finanzierungen erfolgen ma\u00dfnahmenbezogen und sind gesichert.<\/p>\n<p>Verpflichtungen aus beauftragten Modernisierungen und sonstigen Ma\u00dfnahmen bestanden aus der Abwicklung der laufenden Investitionsprogramme und sind in den R\u00fcckstellungen f\u00fcr ausstehende Rechnungen erfasst. Die Finanzierungen erfolgen objektbezogen und sind gesichert.<\/p>\n<p>Die Muttergesellschaft weist ein Jahresfehlbetrag in H\u00f6he von EUR 287.730,46 aus. Die Entscheidung \u00fcber die Verwendung trifft die Gesellschafterin nach Empfehlung durch den Aufsichtsrat. Die Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung schl\u00e4gt vor, EUR 955.000,00 aus der Kapitalr\u00fccklage nach \u00a7 13 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages zu entnehmen, um EUR 955.000,00 an die Gesellschafterin aussch\u00fctten zu k\u00f6nnen. EUR 287.730,46 sollen aus den R\u00fccklagen f\u00fcr Bauerneuerungen entnommen werden.<\/p>\n<h2>Kapitalflussrechnung<\/h2>\n\n<div class=\"wpdt-c row wpDataTableContainerSimpleTable wpDataTables wpDataTablesWrapper\n\"\n    >\n        <table id=\"wpdtSimpleTable-27\"\n           style=\"border-collapse:collapse;\n                   border-spacing:0px;\"\n           class=\"wpdtSimpleTable wpDataTable\"\n           data-column=\"5\"\n           data-rows=\"38\"\n           data-wpID=\"27\"\n           data-responsive=\"0\"\n           data-has-header=\"0\">\n\n                    <tbody>        <tr class=\"wpdt-cell-row \" >\n                                <td class=\"wpdt-cell wpdt-bc-B1D8F6 wpdt-tc-FFFFFF wpdt-bold\"\n                                            data-cell-id=\"A1\"\n                    data-col-index=\"0\"\n                    data-row-index=\"0\"\n                    style=\" width:9.706546275395%;                    padding:10px;\n                    \"\n                    >\n                                        \u00a0                    <\/td>\n                                                <td class=\"wpdt-cell wpdt-bc-B1D8F6 wpdt-tc-FFFFFF wpdt-bold\"\n                                            data-cell-id=\"B1\"\n                    data-col-index=\"1\"\n                    data-row-index=\"0\"\n                    style=\" width:22.573363431151%; 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Finanzmittelfonds                    <\/td>\n                                                                                        <\/tr>\n                            <tr class=\"wpdt-cell-row \" >\n                                <td class=\"wpdt-cell \"\n                                            data-cell-id=\"A36\"\n                    data-col-index=\"0\"\n                    data-row-index=\"35\"\n                    style=\"                    padding:10px;\n                    \"\n                    >\n                                        \u00a0                    <\/td>\n                                                <td class=\"wpdt-cell \"\n                                            data-cell-id=\"B36\"\n                    data-col-index=\"1\"\n                    data-row-index=\"35\"\n                    style=\"                    padding:10px;\n                    \"\n                    >\n                                        zahlungswirksame 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01.01.2005<\/small><\/p>\n<\/div><\/section><\/p><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"footnotes":""},"class_list":["post-117","page","type-page","status-publish","hentry"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/117","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=117"}],"version-history":[{"count":14,"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/117\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1262,"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/117\/revisions\/1262"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.neuwogesimblick.de\/2024\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=117"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}